Liquiditätsvorschau erstellen: Wochen und Monate planen

Warum Wochen- und Monatsraster zusammenwirken

Eine Liquiditätsvorschau stellt erwartete Ein- und Auszahlungen für einen festgelegten Zeitraum gegenüber. Sie zeigt, wann wie viel Geld tatsächlich verfügbar ist, und beantwortet die Frage, die ein Kontostand offen lässt: Bleibt das Unternehmen in den nächsten Wochen und Monaten zahlungsfähig? Laut WKO-Analyse 2024 ist der Cashflow mit 52,6 % das dominierende Finanzierungsmittel österreichischer KMU.

Wochen- und Monatsraster erfüllen unterschiedliche Aufgaben. Das Wochenraster bildet die nahe Zukunft ab, in der Lohnläufe, Mieten, Steuern und Kundenzahlungen auf konkrete Tage fallen; die kurzfristige Planung läuft üblicherweise als 13-Wochen-Vorschau.

Mittelfristig folgt eine Prognose über 3 bis 12 Monate, aufgeteilt in Wochen oder Monate, in die Saisoneffekte und offene Forderungen einfließen. Die Wochenplanung liefert Genauigkeit, die Monatsplanung die Richtung.

Die Kostentreiber unterscheiden sich regional: In Wien sind hohe Miet- und Lohnkosten einzuplanen; in Niederösterreich, dem Burgenland und der Steiermark schlägt Saisonalität in Landwirtschaft und Industrie stärker durch. Wer diese Muster im Raster sichtbar macht, erkennt Engpässe, bevor sie eintreten.

Von der Ertragsplanung zu den Zahlungsströmen

Ausgangspunkt ist eine Ertragsplanung auf Monatsbasis: Für alle Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung werden für die kommenden zwölf Monate auf Basis realistischer Annahmen die Ziele gesetzt. Die Zahlen gehören in eine Tabelle oder Planungssoftware, die Annahmen werden separat festgehalten – in dafür vorgesehenen Feldern oder einem eigenen Dokument.

Kreditgeber verlangen ausdrücklich „plausible, nachvollziehbare, dokumentierte“ Planungen. Ohne dokumentierte Annahmen lässt sich eine Plan-Ist-Abweichung später nicht sauber erklären.

Ertragsplanung ist nicht Liquiditätsplanung. Einnahmen und Ausgaben fallen nicht mit Einzahlungen und Auszahlungen zusammen: Bereits erfolgte Transaktionen sind Ein- bzw. Auszahlungen, offene Posten sind vorliegende, aber noch unbezahlte Rechnungen.

In der Planungsrechnung kommen erwartete Zahlungen hinzu, denen noch keine Rechnung zugrunde liegt – etwa abgeleitet aus einem weiteren Finanzplan. Wer Umsatz statt Geldeingang einträgt, plant an der Wirklichkeit vorbei.

Für die Vorschau zählen daher Fälligkeiten statt Beträge: offene Kundenrechnungen mit erwartetem Zahlungseingang, Lieferantenrechnungen mit Zahlungsziel, wiederkehrende Zahlungen, Lohn- und Gehaltsläufe samt Dienstgeberabgaben, Umsatzsteuer-Zahllast oder -Gutschrift, Kreditraten und geplante Investitionen. Jede Position bekommt ein Datum, nicht nur einen Monat.

Die 13-Wochen-Vorschau Schritt für Schritt aufbauen

Der Aufbau folgt fünf Schritten: 1. Anfangsbestand → 2. Einzahlungen → 3. Auszahlungen → 4. Saldo → 5. Endbestand. Der Endbestand einer Woche ist der Anfangsbestand der folgenden; so entsteht eine durchgehende Kette über 13 Wochen, in der jeder Saldo sofort zeigt, in welcher Woche es knapp wird.

Die 13-Wochen-Planung (Rolling Forecast) gilt als Goldstandard der kurzfristigen Finanzplanung: In den ersten vier Wochen erreicht sie über 95 % Prognosegenauigkeit und wird von Banken und Sanierungsberatern als Mindeststandard gefordert (GTreasury, 2025). Die kurze Reichweite macht sie belastbar – anders als eine Jahresplanung, die weit in unsichere Monate greift.

Aktuell bleibt die Vorschau durch wöchentliche Fortschreibung: Die abgelaufene Woche wird durch Ist-Zahlen ersetzt, hinten kommt eine neue Woche dazu, offene Positionen werden auf ihre Fälligkeit nachgezogen. Positionen sind unterschiedlich sicher – eine bestätigte Auftragsbestätigung, eine Rechnung mit Zahlungsziel oder ein erstes Angebot verdienen unterschiedliche Ansätze in der Einzahlungszeile.

Monatsvorschau über 3 bis 12 Monate erstellen

Für die mittelfristige Sicht wird eine Prognose über 3 bis 12 Monate erstellt und in Wochen oder Monate aufgeteilt; Saisoneffekte und offene Forderungen sind zu berücksichtigen. Der Monatsplan entsteht aus der Wochenlogik: Monate, die bereits in der 13-Wochen-Vorschau liegen, werden aus den Wochensummen aggregiert, fernere Monate aus der Ertragsplanung abgeleitet.

Saisonalität ist der Grund, warum ein reines Monatsraster ohne Wochenbezug gefährlich ist. In Niederösterreich, dem Burgenland und der Steiermark profitieren Landwirtschaft und Industrie von Working-Capital-Lösungen zur Saisonalität; im Monatsraster werden diese Ausschläge sichtbar, im Wochenraster finanzierbar.

Wiederkehrende Zahlungen laufen als feste Zeilen durch alle Monate, einmalige Posten – Investitionen, Sonderzahlungen, Kreditauszahlungen – werden nur in ihrem Monat eingetragen. Der Monatsplan wird rollierend fortgeschrieben: Jeder Monat wandert mit fortschreitender Zeit in die feinere Wochenplanung, am Ende wird ein neuer Monat angehängt.

Best-, Base- und Worst-Case durchrechnen

Best-, Base- und Worst-Case-Szenarien werden durchgerechnet, um Liquiditätsengpässe überbrücken zu können. Der Worst-Case ist keine Schreckensvision, sondern eine Rechenaufgabe: Was passiert, wenn Kunden später zahlen, Aufträge zurückgehen oder eine unerwartete Ausgabe dazwischenkommt? Jede Annahme erhält eine eigene Zahl, damit der Endbestand je Woche oder Monat neu gerechnet werden kann.

Für einen Engpass bleiben laut Commitly in der Regel drei Optionen: externe Finanzierung durch die Hausbank, Verzicht auf Entnahmen und Finanzierung durch die Eigentümer. Dazu kommt der Hebel im Tagesgeschäft: enges Forderungs- und Verbindlichkeitenmanagement – offene Rechnungen aktiv einfordern und Lieferantenfristen aushandeln. Zu prüfen sind außerdem Zahlungsziele bei Lieferanten und Anzahlungen von Kundinnen und Kunden.

An Finanzierungsinstrumenten sind Betriebsmittelkredite für eine schnelle Liquiditätssicherung und Factoring zur Vorfinanzierung von Forderungen zu nennen; Banken wie Raiffeisen und VKB bieten solche Lösungen an. Welche Variante passt, hängt von Fälligkeiten und Forderungsqualität ab und bleibt eine individuelle Entscheidung – die Vorschau liefert das Zahlenwerk, nicht die Empfehlung.

Top 3 Finanzierungsinstrumente für Liquiditätsengpässe

Plan-Ist-Abgleich und laufende Aktualisierung

Die Liquiditätsplanung sollte mindestens wöchentlich aktualisiert werden. Beim Plan-Ist-Abgleich wird Woche für Woche Position für Position verglichen: Ist die erwartete Kundenzahlung eingegangen, wurde die Lieferantenrechnung wirklich in dieser Woche beglichen, war der Lohnlauf höher als geplant? Abweichungen werden auf ihre Ursache zurückgeführt und die Annahmen der Folgewochen entsprechend korrigiert.

Excel taugt als kostenloser Einstieg, stößt aber schnell an Grenzen: keine laufenden Daten, keine automatische Bankanbindung, viel Handarbeit und hohes Fehlerrisiko bei manueller Eingabe. Spezialisierte Tools synchronisieren Kontodaten automatisch; der wöchentliche Zeitaufwand sinkt laut einer Tidely-Nutzerumfrage um durchschnittlich 51 %, das entspricht etwa vier Stunden.

Bei der Auswahl zählen Qualität der Vorschau, Szenariofähigkeit, Planungshorizont, Anbindung von Banken und Buchhaltung sowie Begleitung beim Einstieg. Als Preisorientierung nennt OMR Reviews (Stand April 2026) etwa BillingEngine kostenlos bzw. ab 6 € pro Monat, Tidely ab 45 € und COMMITLY ab 55 € pro Monat; für Tidely und COMMITLY ist dort zusätzlich eine Testversion angeführt. Die Wahl sollte zur Betriebsgröße und zum Buchungsvolumen passen, nicht zur längsten Funktionsliste.

Vorteile und Nachteile von Excel gegenüber spezialisierten Tools

Österreich-Praxis: Saisonalität, Förderungen und Bankgespräch

Vor dem Bankgespräch lohnt der Blick auf Förderungen der WKO oder AWS. Die WKO stellt Informationen zu Liquiditätsplanung und Liquiditätssicherung bereit, inklusive Überblick über Liquiditätsreserven, Verbindlichkeiten und mögliche Maßnahmen. Wer Förderungen prüft, nimmt die entsprechenden Zahlungsströme – Auszahlung nach Projektfortschritt, Einzahlung nach Zusage – als eigene Zeilen in die Vorschau auf.

Regional unterschiedliche Rahmenbedingungen gehören in die Annahmen: In Wien dominieren hohe Miet- und Lohnkosten, in den Agrar- und Industrieregionen der Steiermark, des Burgenlands und Niederösterreichs prägen Saisonverläufe die Zahlungsströme. Ein Wochenraster, das Ernte-, Liefer- und Abrechnungsspitzen kennt, hält den Endbestand auch in schwachen Monaten im positiven Bereich.

Im Bankgespräch zahlt sich die Vorschau unmittelbar aus: Immer mehr Banken und Sparkassen verlangen eine Liquiditätsplanung als weitere Grundlage ihrer Kreditentscheidungen, und die Bank Austria betont, dass eine präzise Planung das Fundament für finanzielle Stabilität bildet. Auch bei der Gründung ist der Liquiditätsplan Teil des Businessplans und dient dazu, Geldgeber für das Vorhaben zu gewinnen.

Typische Fehler vermeiden und eine eigene Vorlage ableiten

Konservativ schätzen heißt: Einnahmen niedriger und Ausgaben höher ansetzen als erwartet. Häufige Fehler sind vergessene offene Rechnungen – auf Kunden- wie auf Lieferantenseite –, nicht terminierte Investitionen und Annahmen, die nur im Kopf existieren. Jede Position bekommt deshalb ein Datum und jede Annahme eine schriftliche Notiz, sonst ist der spätere Plan-Ist-Abgleich nicht nachvollziehbar.

Als Vorlage genügt eine Tabelle mit 13 Wochenspalten plus zwölf Monatsspalten. Zeilen von oben nach unten: Anfangsbestand, Einzahlungen (Kunden mit Fälligkeit, Anzahlungen, Förderungen, sonstige), Auszahlungen (Lieferanten, Personal samt Dienstgeberabgaben, Umsatzsteuer und Abgaben, Miete, Kredite, Investitionen), Saldo je Periode, Endbestand. Der Endbestand wird zur nächsten Spalte durchgezogen.

Ergänzt wird die Vorlage um zwei bis drei Szenariospalten – Base, Best und Worst –, die dieselben Zeilen mit abweichenden Annahmen füllen. Nach jeder Woche werden die Ist-Zahlen eingetragen, die neue Woche vorne angehängt und der Endbestand neu gerechnet; nach jedem Monat wird der Monatsplan um einen Monat verlängert.